Az adózás sokszor bonyolult és nehéz téma, különösen, ha családod van, és gyermekeideről próbálsz a legjobban gondoskodni. Az adóterhek csökkentése fontos kérdés, különösen a kisgyermekes családok számára. Az adórendszerben vannak olyan lehetőségek, amelyekkel jelentősen csökkenthetők az adóterhek, és ezek közül az egyik legfontosabb a családi adókedvezmény. Ebben a cikkben részletesen bemutatjuk, hogyan használhatod ki a családi adókedvezményt és más kapcsolódó kedvezményeket, hogy pénzügyileg könnyebbé tedd a mindennapokat.
Kisgyermekes családok adóterheinek csökkentése
Az adóterhek csökkentése mindig égető kérdés, különösen a kisgyermekes családok számára. Nektek, a szülőknek, akik a mindennapi kihívások mellett az anyagi terhekkel is megküzdetek. A cikk célja, hogy bemutassam, hogyan lehetne hatékonyan enyhíteni ezeket a terheket. Milyen lehetőségek vannak a családi adókedvezményen túl.
A cikk további részeiben részletesen kifejtem majd, hogyan lehetne konkrétan csökkenteni az adóterheket, és milyen előnyökkel járna mindez Nektek.
Mi az a családi adókedvezmény?
A jogosultsági feltételeknek megfelelő családokat családi pótlék, valamint adó- és járulékkedvezmény illeti meg. Az adókedvezmények között viszont könnyű eltévedni.
A családi adókedvezmény egy olyan lehetőség, amelyet a magyar állam biztosít a gyermekes családok számára, hogy csökkenteni tudják az adójukat. Ez a kedvezmény nem csak a gyermeket nevelő szülők jövedelemadóját csökkenti, hanem a járulékokat is. A kedvezmény mértéke attól függ, hogy hány gyermeket nevelsz.
De ki is az, aki jogosult családi adókedvezmény igényevételére?
A családi adókedvezmény igényelbevételére azok a szülők jogosultak, akik gyermeket nevelnek. Emellett, ha a gyermek fogyatékosként szociális intézményi ellátásban részesül, ő is beleszámít a kedvezmény alapjába.
Mivel a gyermeket nevelő családok változatosak, ezért egyedi élethelyzetben kell alkalmazni az adójogszabályokat.
A családi pótlékra alanyi jogon jogosult a család. Ha pedig van adó vagy járulékalapot jelentő jövedelmetek, akkor egész biztosan van számotokra, adó- és járulékkedvezmény is.
Sok félreértés van a családi adókedvezmény igénybevételével kapcsolatban, ezért igyekszem ezeket tisztázni.
Előfordulhat, hogy több fajta kedvezményre is jogosult az anya egyidejűleg és hogy az apa jövedelmét is figyelembe kell venni. Azonban ki kell emelni, hogy az adóalapot csökkentő kedvezmények együttes összege legfeljebb az adó- és alap összegéig terjedhet.
Adókedvezmények érvényesítési sorrendje
- Négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezménye (NÉTAK)
- 25 év alatti fiatalok kedvezménye
- 30 év alatti anyák kedvezménye
- Személyi kedvezmény
- Első házas kedvezmény
- Családi kedvezmény
1. NÉTAK
Jövedelemkorlátozás nélkül igénybevehető, annak aki gyermekre tekintettel
a, családi pótlékra jogosult
b, családi pótlékra már nem jogosult, de jogosultsága legalább 12 éven keresztül fennált, kivéve ha a gyermek elhunyta miatt szűnt meg.
Fontos megjegyeznem, hogy a létszámba minden élve született gyermek beszámítható, akkor is ha sajnálatos módon csak igen rövid időt élt a gyermek!
Fontos továbbá, hogy a létszámba az a gyermek is beleszámít, aki fogyatékosként szociális intézményi ellátásban részesül!
2. 25 év alatti fiatalok kedvezménye
Bár nem kimondottan családoknak jár ez a kedvezmény, mégis fontos kitérnünk rá, hisz a többi kedvezménnyel együtt is igényelhető.
2024-ben a kedvezmény felső határa 576 601 Ft. Az e feletti jövedelemből a többi adókedvezmény érvényesíthető a jövedelemadó mértékéig. Illetve a teljes jövedelem járuléka erejéig érvényesíthető a családi kedvezmény és az első házas kedvezményről se kell lemondanotok.
Tehát, aki 25 év alatti, de vonnak személyi jövedelemadót és/vagy járulékot a jövedeleméből, annak érvényesíthető más kedvezmény is!
Fontos, hogy a kedvezmény automatikusan jár minden 25 év alatti munkavállalónak, annak kell nyilatkozni a munkáltató felé, aki nem kéri a kedvezményt! Utoljára abban a hónapban jár, amelyik hónapban betöltöd a 25. életévedet.
Amennyiben a jogosult hónapokban a jövedelem egyik hónapban a felső határ fölött van, a másik hónapban pedig alatta, úgy az adóbevallásban még igényelhető vissza adókedvezmény!
3. 30 év alatti anyák kedvezménye
Az a 25. életévét betöltött, de 30 év alatti anya, akinek várandóssága 2022. december 31-e után tölti be a terhesség 91. napját, a gyermek születéséig jogosult a kedvezményre.
A gyermek születését követően pedig azért válik családi kedvezményre jogosulttá, mert gyermeke után családi pótlékra jogosult.
A kedvezmény annak az évnek december hónapjában vehető utoljára igénybe, amikor az anya betölti a 30 évet.
Fontos, hogy az a várandósság, amely 2022-ben már betöltötte a 91. napot, az a várandósság idejére családi adókedvezményre jogosult csak, a gyermek születéséig.
A kedvezmény 2024-ben 576 601 Ft-os jövedelemig nyújt adómentességet. Ebből következik, hogy az e feletti jövedelemből a többi adókedvezmény érvényesíthető a jövedelemadó mértékéig. Illetve a teljes jövedelem járuléka erejéig érvényesíthető a családi kedvezmény.
Fontos megjegyezni, hogy a korábban született gyermekre tekintettel, amennyiben CSED-, GYED-re jogosult a fiatal anya, úgy azokból a jövedelmekből is igényelhető az adókedvezmény, ha újabb gyermek születik.
4. Személyi kedvezmény
Bár ez sem családi kedvezmény, mégis fontosnak tartom, hogy erről is essen pár szó.
Személyi kedvezmény bizonyos betegségek és ételérzékenységek után jár. Betegségek listája itt található.
Azoknál az adókedvezményeknél, ahol marad személyi jövedelemadóval terhelt rész, ott érvényesíthető még ez a kedvezményfajta is. Így a 25 év alatti fiatalok és a 30 év alatti anyák kedvezmények esetén a 576 601 Ft-os jövedelemhatár fölötti részből keletkezett adóvonzatból érvényesíthető, akkor is ha csak 1 hónapban volt magasabb a jövedelem.
Fontos megjegyezni, hogy abban az esetben, ha a családi adóalap kedvezmény mellett vagyunk jogosultak a kedvezményre, úgy az a jó hír, hogy 2021-től a családi adóalapkedvezmény előtt érvényesíthető kedvezményről beszélhetünk. Így elsőbbséget élvez ez a kedvezmény, utána következik a családi kedvezmény elszámolása, ami a járulékokból is illetve a házastárs, élettárs jövedelméből is érvényesíthető.
5. Első házas kedvezmény
Megint egy olyan kedvezményről esik szó, ami közvetlenül nem tartozik a gyermekek után igényelhető kedvezmények közé, mégis egyszerre igényelhető más kedvezményekkel.
Ugyancsak megelőzi a családi adóalap kedvezményt és más adókedvezményekkel is összevonható, ha a jövedelmünk adóalapja lehetőséget ad rá. Illetve igényelheti egy összegben a házastárs is.
Ha mind a ketten 25 év alattiak vagytok és nem keletkezik személyi jövedelemadó kötelezettségetek, úgy érvényesíthető a 25. szülinapod utáni hónaptól is!
6. Családi adókedvezmény
Talán a legtöbb igénybe nem vett kedvezmény ebből a családi adókedvezmény félreértéséből tevődik össze. Tekintettel, hogy a legváltozatosabb kedvezményfajtáról beszélünk. A mérték megállapításánál különösen körültekintőnek kell lennünk.
Mértéke megállapításánál figyelembe kell venni a várandósság 91. napját betöltött magzatok számát, azokat a gyermeket, akik után családi pótlékra vagyunk jogosultak, azoknak a fiataloknak a számát, akik után már nem vagyunk családi pótlékra jogosultak, de még önálló jövedelemmel nem rendelkeznek és tanulói jogviszonyban állnak, illetve azok, akik családi pótlékra saját jogon jogosultak, vagy rokkantsági járadékban részesülnek. Mindezeket havi szinten kell vizsgálni.
a, 1 eltartott után 10 000 Ft.
b, 2 eltartott után 20 000 Ft/fő
c, 3, vagy több eltartott után 33 000 Ft/fő
d, tartósan beteg, illetve súlyosan fogyatékos gyermeket nevelő családokat további 10 000Ft/fő kedvezmény illeti meg.
Ezek a kedvezmények a személyi jövedelemadón túl a járulékokból is érvényesíthetők, sőt a házastárs, élettárs jövedelme után levont adóból és járulékaiból is.
Ebben a cikkeben nem az információk teljességére törekedtem, hanem próbáltam a gyakori félreértésekre rávilágítani.
A kedvezmények év közbeni igénybevételéhez minden év januárjában új nyilatkozatot kell leadni a munkáltatónál, vagy a kifizetőnél. Ezt a nyilatkozatot be lehet adni nyomtatott formában, ehhez dokumentumokat itt találsz. De le lehet adni elektronikus formában is ügyfélkapun keresztül itt.
Kozma-Gál Margit
bér- és munkaügyi előadó
Discover more from Munkaügyek
Subscribe to get the latest posts sent to your email.
You must be logged in to post a comment.